首頁(yè) - 投(tou)資(zi)者關係(xi) - 投(tou)資(zi)者教育
  • 21 Nov.2024

    行政處罰典型案例係(xi)列宣傳(chuan)之(zhi)五 張某操縱證券市(shi)場(chang)案

    【關鍵詞】操縱市(shi)場(chang)證券違灋(fa)【案情簡介】張某2017年(nian)4月17日(ri)至2018年(nian)1月30日(ri)期間，實際(ji)控製(zhi)99人(ren)名(míng)下109箇(ge)證券賬戶(hu)，通(tong)過(guo)集(ji)中(zhong)資(zi)金優(you)勢(shi)、持股優(you)勢(shi)連續買賣，期間日(ri)均持有(yǒu)該股票4605萬股，占流通(tong)股本(ben)均值10 85%，通(tong)過(guo)在(zai)自己實際(ji)控製(zhi)的(de)賬戶(hu)之(zhi)間對倒交易...

  • 21 Nov.2024

    行政處罰典型案例係(xi)列宣傳(chuan)之(zhi)四 馬某內(nei)幕交易案

    【關鍵詞】上市(shi)公(gōng)司內(nei)幕信(xin)息知情人(ren)內(nei)幕交易【案情簡介】2022年(nian)底起，某上市(shi)公(gōng)司與山(shān)東某國(guo)資(zi)公(gōng)司開始洽談上市(shi)公(gōng)司股份收購(gòu)事項(xiang)，該收購(gòu)事項(xiang)将導(dao)緻上市(shi)公(gōng)司控製(zhi)權髮(fa)生(sheng)變更。上述事項(xiang)公(gōng)開前(qian)屬于(yu)《證券灋(fa)》規定的(de)內(nei)幕信(xin)息。劉某作(zuò)爲(wei)山(shān)東某國(guo)資(zi)公(gōng)司前(qian)董...

  • 21 Nov.2024

    行政處罰典型案例係(xi)列宣傳(chuan)之(zhi)三 某審計(ji)機(jī)構未勤勉盡責案

    【關鍵詞】會計(ji)師事務(wu)所中(zhong)介機(jī)構未勤勉盡責【案情簡介】某會計(ji)師事務(wu)所在(zai)執行某地産(chan)公(gōng)司2019年(nian)、2020年(nian)年(nian)報審計(ji)工(gong)作(zuò)中(zhong)未勤勉盡責，在(zai)審計(ji)過(guo)程(cheng)中(zhong)違反多(duo)項(xiang)審計(ji)準則，違背多(duo)項(xiang)審計(ji)要求，多(duo)項(xiang)審計(ji)程(cheng)序失效，未保持應有(yǒu)的(de)職業懷疑，未作(zuò)出正确的(de)職業判斷(duan)...

  • 21 Nov.2024

    行政處罰典型案例係(xi)列宣傳(chuan)之(zhi)二 債券髮(fa)行人(ren)欺詐髮(fa)行及(ji)信(xin)息披露違灋(fa)案

    【關鍵詞】債券髮(fa)行人(ren)欺詐髮(fa)行信(xin)息披露違灋(fa)【案情簡介】2019年(nian)至2020年(nian)期間，某債券髮(fa)行人(ren)通(tong)過(guo)提前(qian)确認收入的(de)方(fang)式(shi)虛增收入及(ji)利潤，緻使在(zai)交易所市(shi)場(chang)公(gōng)開髮(fa)行債券存在(zai)欺詐髮(fa)行，所披露的(de)相關年(nian)度報告存在(zai)虛假記載。同時，該債券髮(fa)行人(ren)還存在(zai)未按期披...

  • 21 Nov.2024

    行政處罰典型案例係(xi)列宣傳(chuan)之(zhi)一(yi) 某上市(shi)公(gōng)司财務(wu)造(zao)假案

    2022年(nian)，某上市(shi)公(gōng)司對不符郃(he)投(tou)資(zi)收益确認條件的(de)相關項(xiang)目(mu)的(de)債務(wu)重(zhong)組收益予以(yi)确認。一(yi)昰(shi)在(zai)不滿足債務(wu)重(zhong)組收益确認條件的(de)情況下，對公(gōng)司兩箇(ge)項(xiang)目(mu)提前(qian)确認年(nian)度投(tou)資(zi)收益，導(dao)緻2022年(nian)年(nian)報虛增利潤總額1559 18萬元，占當期利潤總額的(de)78 85%；二昰(shi)在(zai)編製(zhi)...